Бизнес услуги

кадрыФИНАНС


Контактная информация:

Оренбург :: PRO-MEDIA

ул. Комсомольская, д. 32

+7(3532) 78-14-20
+7(3532) 78-38-13
8 922 5515555

sov_design@mail.ru

  Технология бизнеса  

25.05.2018 :: Технология бизнеса :: Оценка финансовой устойчивости контрагента: алгоритмы и сервисы

Невнимательная проверка партнеров может привести к большим финансовым потерям, покупке некачественного товара или пропаже заказчика перед исполнением обязательств. Кроме того, налоговая инспекция применяет штрафные санкции к предпринимателям, которые недостаточно тщательно проверяли контрагентов.

Ольга Кириллова, управляющий директор Heritage Group

В условиях массовых неплатежей оценка финансовой устойчивости контрагента становится одной из важнейших задач любой компании. Существуют бесплатные открытые источники, где можно найти информацию, необходимую для такой проверки.

Прежде всего на сайте ИФНС по номеру ИНН или ОГРН нужно проверить выписку из ЕГРЮЛ. В ней обращаем внимание на три показателя:

  • не находится ли компания в процедуре ликвидации;
  • как давно существует;
  • когда в ней менялись участники или директор.

Там же проверяем действующего директора на «массовость».

Если компания находится в процедуре ликвидации, у нее «массовый» директор и, особенно, если смена директора на «массового» произошла за последний год, такая компания с большой долей вероятности не будет рассчитываться по своим долгам. При этом адрес массовой регистрации не является отрицательным моментом, так как любой бизнес-центр с большим количеством арендованных офисов — априори будет «массовым» адресом.

Далее — на сайте арбитражного суда — можно проверить, не находится ли компания в процедуре банкротства и какое количество исков к ней предъявлено. Если их количество резко выросло за последние полгода, значит компания перестала платить по счетам, а это повод насторожиться.

Не лишним будет зайти и в банк данных исполнительных производств на сайте Федеральной службы судебных приставов и проверить, сколько у компании открытых процедур взыскания.

Каких-то безусловных признаков того, что будущий контрагент является компанией-однодневкой или планирует совершать мошеннические операции, не существует. Новая компания, только вышедшая на рынок, может быть нацелена на многолетнюю и плодотворную работу, в то же время компания, существующая несколько лет, может находиться на грани банкротства и перестать платить своим контрагентам.

Документы, которые вы можете запросить у контрагента (копию устава, копию свидетельства о госрегистрации и копию свидетельства о постановке на учет в налоговой) будут свидетельством для ИФНС, что вы проявили должную осмотрительность при выборе контрагента, но ничего не скажут вам о финансовом состоянии партнера на сегодняшний день.

Существует и ряд платных источников информации, в которых можно получить доступ к бухгалтерской отчетности контрагента. Однако не стоит стопроцентно доверять открытым данным, так как они часто бывают ошибочными.

Просматривая бухгалтерскую отчетность, нужно обратить внимание на то, как изменялась сумма активов компании за последние три года. Должны насторожить: резкое уменьшение стоимости основных средств, рост кредиторской задолженности и существенное падение выручки.

Недостаточно тщательная проверка благонадежности партнеров может привести к тому, что они не оплатят товары или услуги либо не отразят их в отчетности, что приведет к отказу в вычете НДС со стороны налоговой инспекции.

Ильнур Ахмеров, руководитель российского отделения компании «Бонплан»

По роду деятельности мы часто сталкиваемся с проверкой контрагентов, когда отбираем компании-франчайзеров, и за годы выработали стратегию, которую я бы разделил на два направления — связанное с юридической стороной и с реализацией бизнес-проекта.

Мы запрашиваем все учредительные документы франчайзера, проверяем, кто является учредителем и директором компании, совпадают ли данные с предоставленными нам реквизитами. Это легко сделать через официальный сайт налоговой.

Также проверяем наличие штрафов у компании – это показывает ее стабильность и добропорядочность.

Адреса массовой регистрации также можно проверить на сайте налоговой.   

Если хотя бы один из этих параметров подтверждается (недостоверные данные в реквизитах, большое количество штрафов или компания зарегистрирована по адресу массовой регистрации), то от работы с ней мы отказываемся.

В выписке, помимо собственников и руководителя фирмы, нужно обратить внимание на коды ОКВЭД – связаны ли они с основной деятельностью компании. Но это не должно быть единственным критерием надежности, нужно учитывать разные ситуации — например, многие наши клиенты для развития франшизы открывают отдельное ИП или ООО, а для основной деятельности используют другую фирму или ИП.

Если компания производственная и с большой историей, можно проверить ее в реестре поставщиков.

Также мы проверяем финансовые показатели последних лет работы компании с помощью платных сервисов. У компании может быть несколько юрлиц или ИП, мы запрашиваем все эти компании и проверяем каждую. В то же время встречаются ситуации, когда не удается предоставить все финансовые показатели — в официальных источниках они могут быть занижены по многим причинам, а партнер вполне надежный и стабильный.

Что касается дополнительных данных, то многое зависит от сферы деятельности. Например, если это образовательная сфера и нужна лицензия министерства образования, то ее обязательно запрашиваем. Если компания передает товарный знак, то должно быть свидетельство о его регистрации или как минимум справка-приоритет. Если компания — производитель, запрашиваем сертификаты. У IT-проектов запрашиваем документы, подтверждающие принадлежность того или иного программного продукта или мобильного приложения.

Второе направление — это проверка уже реальной составляющей бизнеса. Как компания работает со своими партнерами и клиентами? В помощь идут как отзывы в интернете, так и контакт с их существующими партнерами.

В целом все не так пессимистично, как может показаться на первый взгляд. Откровенных мошенников в B2B-сфере немного — речь же идет про долгосрочные проекты на большие суммы денег. Клиенты перед сотрудничеством оценивают много параметров, и эмоциональных покупок, как у физических лиц, здесь не бывает.

Елена Янина, управляющий партнер «Янина и партнеры»

Для выбора контрагентов для себя и клиентов нашей юридической компании мы используем собственный алгоритм проверки. Алгоритм работает при покупке любых товаров и услуг — от недвижимости до услуг по продвижению. Особенно хорош алгоритм оказался для иностранных клиентов, которым сложно самостоятельно проверить российского контрагента.

Прекрасно проявил себя алгоритм в случае, когда нашему доверителю, экспортеру российского бензина, пришло коммерческое предложение якобы от «Томской нефти» с очень привлекательной ценой на нефтепродукты. Анализ официального сайта «Томской нефти» показал, что компания входит в холдинг «Русснефти». В новостях на сайте «Русснефти» одной из последних была новость о мошенниках, которые представляются дочерней компанией «Русснефти». Мошенники используют часть настоящих реквизитов «Томской нефти» и предлагают нефтепродукты покупателям из Европы. Эта информация подтвердилась при звонке по настоящим контактам «Томской нефти». В результате доверитель сэкономил 24 млн долларов на покупке несуществующего бензина.

Алгоритм предполагают проверку контрагентов с двух сторон: реально ли он присутствует на рынке, легален ли его бизнес и насколько устойчиво его финансовое положение.

Чтобы проверить реальность присутствия:

  1. Изучите на официальном сайте новости и историю компании, посмотрите на дату создания сайта, обратите внимание на реальные фотографии с производства.
  2. Позвоните по контактам с официального сайта, чтобы узнать, чем действительно занимается компания.
  3. Поищите упоминания о поставщике в сети. Чем больше упоминаний о компании, тем больше шанс, что компания реальная.
  4. Изучите отзывы о продавце, делая акцент на конкретику.

Как проверить легальность бизнеса и финансы?

1. Узнайте, может ли поставщик неожиданно исчезнуть до передачи товара или оказания услуги на fedresurs.ru (нужно понять, банкротится контрагент или нет) и на zakupki.gov.ru (нужно убедиться, что продавца нет в реестре недобросовестных поставщиков).

2. Зайдите на сайт налоговой, чтобы проверить, кто владеет бизнесом и насколько он легален:

  • egrul.nalog.ru (регистрационные данные о компании)
  • service.nalog.ru/addrfind.do (является ли адрес компании адресом массовой регистрации)
  • service.nalog.ru/mru.do (список связанных с поставщиком компаний).

3. Узнайте, участвует ли контрагент в судебных разбирательствах, обращая внимание на иски покупателей к поставщику на kad.arbitr.ru/sudrf.ru (информация о судах в арбитраже).

4. Посмотрите, есть ли у поставщика долги:

  • service.nalog.ru/zd.do (убедитесь, платит ли контрагент налоги)
  • fssprus.ru/iss/ip (ведется ли исполнительное производство в отношении контрагента).

5. Посмотрите бухгалтерскую отчетность компании:

  • gks.ru

6. Проверьте на сайтах лицензирующих органов, есть ли у поставщика лицензия, сертификаты, иная разрешительная документация, если они обязательны.

7. Оцените проект договора, который продавец предлагает подписать. Текст договора и устные договоренности должны совпадать.

8. Проверьте полномочия лица, подписывающего договор от имени поставщика.

Если договор подписывает руководитель компании, изучите устав и решение или протокол о назначении директора. Если договор подписывает другой специалист, дополнительно запросите доверенность на него. В этих документах проверьте срок полномочий представителя контрагента и вправе ли подписант заключить нужный контракт.

Проверки на реальное присутствие на рынке и на легальность бизнеса, рекомендуем проводить параллельно. Важно понимать, что наличие только одного признака недобросовестности контрагента, как правило, не означает, что надо начинать поиски другого продавца. Если же признаков несколько, стоит задуматься, работать ли с поставщиком. 

Александр Малютин, юрист

Одно из самых серьезных обстоятельств, на которое стоит обратить внимание, это нахождение компании в процедуре банкротства. Чтобы узнать информацию о том, находится ли такая компания в процедуре или нет, следует использовать специальный сервис. На сайте доступен поиск по реквизитам и названию компании, в случае если компания находится в процедуре банкротства, то сервис выдаст эту информацию.

Отсутствие там сведений о том, что компания в процедуре несостоятельности, не означает, что в отношении нее нет поданных заявлений о признании банкротом. Есть ли такие заявления или нет, можно проверить в картотеке арбитражных дел. Тут следует обратить внимание на то, как часто судится компания и какие это споры. Если организация часто выступает ответчиком по денежным обязательствам, это очевидно плохой признак. Если компания, наоборот, является истцом, это довод в пользу того, что организация ведет реальную деятельность и скорее всего является добросовестной.

Наличие исполнительных производств также может являться опасным звонком при заключении сделки с контрагентом. Проверить компанию на наличие в отношении нее исполнительных производств можно на официальном сайте судебных приставов.

По результатам поиска частично будет понятно, по каким причинам возбуждено исполнительное производство, и будет видна сумма задолженности. Например, если это будут большие долги по налогам и долги по заёмным обязательствам, то такая организация потенциально ненадежный контрагент.

Если же в отношении компании производства на незначительные суммы по автомобильным штрафам, это как раз показатель, что компания реально осуществляет свою деятельность. Пропустить срок оплаты штрафа ГИБДД не редкость.

У контрагента при совершении сделки следует запрашивать устав, свидетельство о госрегистрации и о постановке на налоговый учет. Устав имеет смысл изучить особо внимательно. В уставе указано о том, кто вправе заключать сделки, какие сделки требуют одобрения, а какие нет, порядок реорганизации и многое другое — на всё это следует обращать внимание. Крупная сделка требует дополнительного одобрения, поэтому нужно запросить протокол собрания участников организации об одобрении сделки.

Кроме этого рекомендуется запрашивать последний приказ о назначении генерального директора и копию его паспорта. Во-первых, это позволит увидеть, когда последний раз менялся директор и возможен ли такой случай, что приказ директора уже поменяли, но в ЕГРЮЛ изменения не внесены.

Паспорт можно проверить на действительность с помощью официального сервиса.

Не отстранен ли директор от должности, следует проверять в реестре дисквалифицированных лиц.

Также следует запросить последний бухгалтерский отчет компании. Отчетность можно получить бесплатно на сайте Росстата. Если отчетность за какой-то год отсутствует в сервисе, это не означает, что она не сдавалась. Она могла не поступить в Росстат или просто не опубликована там.

В балансе важно обратить внимание на то, не указан ли у компании непокрытый убыток. Такой показатель в большинстве случаев свидетельствует об отрицательных показателях компании. Также если показатель баланса «денежные средства» и совокупность остальных активов имеют существенный разрыв, то есть объем денежных средств указан существенно меньше других активов, это плохой признак.

Другой показатель баланса, который должен вызвать подозрение, — это размер дебиторский задолженности. Если он практически составляет весь актив компании, велика вероятность, что такой показатель просто «рисуется», чтобы соотносить актив и пассив.

Я бы также рекомендовал просить у контрагента письма, подтверждающие отсутствие просроченной задолженности перед кредиторами. Такой документ имеет слабую юридическую силу, но может пригодиться в суде.

Сергей Батаев, директор «Агентства по дебиторским задолженностям»

При личном знакомстве с контрагентом стоит обратить внимание на манеру ведения переговоров. Внешними признаками недобросовестности могут быть:

  • cуетливость при переговорах о получении кредита или получении товаров на реализацию;
  • неоднократные устные заверения в своей платежеспособности, заверения об ответственности за взятый кредит или товары на реализацию;
  • рассказы о своих деловых связях в коммерческих и финансовых кругах, о своих возможностях, которые трудно проверить;
  • неконкретность заявлений, отсутствие ссылок на конкретных людей, у которых можно перепроверить его заявления;
  • предложение более выгодных, чем обычно, условий сделки;
  • торопливость при подписании договора, стремление объяснить это занятостью, необходимостью выехать на очередную встречу и т.п.;
  • небрежность оформления договора, стремление оговорить ряд пунктов устно или представить их как само собой подразумевающиеся;
  • предоставление гарантий негодными средствами.

В личной практике при проверке контрагентов, я руководствуюсь следующим алгоритмом:

  • Проверка юридического лица по сведениям налоговых органов. Я получаю сведения о государственной регистрации контрагента, его постановке на учет в налоговом органе, ИНН, юридический адрес, информацию о директоре и учредителях,  их ИНН, а также историю предприятия и его статус на сегодняшний день.
  • Следующим шагом является проверка самого юридического лица и всех его участников по открытой базе данных ФССП. Там получаю сведения о наличии возбужденных исполнительных производствах и о принятых по ним решениях.
  • Независимо от данных сайта ФССП проводится мониторинг сайта арбитражного суда и судов общей юрисдикции (исполнительное производство может быть уже окончено, тогда сведения о нем убираются из открытой базы ФССП, или исполнительный лист по каким-то причинам ещё не был подан в ФССП). Отсюда получаю, кроме сведений о долгах, еще и своеобразную характеристику контрагента (например, о способности отстаивать свои интересы в юридическом поле).
  • Запрашиваю у представителя потенциального контрагента весь пакет регистрационных документов: свидетельство о госрегистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, приказ о назначении директора, договор аренды офиса и др. Все документы тщательно проверяются и копируются. Копии остаются. Наличие копий регистрационных документов не позволит налоговым органам обвинить вас в отсутствии должной осмотрительности.
  • Часто выезжаю в офис, на производственные или складские площади проверяемого контрагента. Это может дать самые неожиданные результаты.

Когда я был начальником службы безопасности группы компаний «Город мастеров», мой выезд на строительные объекты одной компании позволил добыть доказательства того, что она не может являться надежным партнером.

Компания, интересы которой я представлял, хотела приобрести небольшую производственную площадку. У собственника площадки и риэлтора все было в порядке с деловой репутацией и документами. Договор купли-продажи составлен корректно.

В документах не было указано, что единственный въезд на производственную площадку проходил через территорию, подконтрольную другому предприятию, чей руководитель мог ограничить время проезда или запретить проезд в выходные дни.

Если существует такая возможность, целесообразно проверить фактического руководителя контрагента по полицейской базе данных на предмет привлечения к уголовной ответственности. Недавно к нам обратилась крупная московская компания, заключившая договор на поставку нефтепродуктов на сумму 8 млн руб. без предоплаты с зарегистрированным в Новосибирске ООО, которое возглавлял директор, ранее дважды судимый за мошенничество в особо крупных размерах.

С юридической точки зрения у них был хороший договор и арбитраж они выиграли, но не смогли вернуть деньги. Приговор на ранее судимого директора можно было найти в открытом доступе в сети.

Несколько лет назад ко мне обращались руководители крупной сети, торгующей строительными материалами, отгрузившие без предоплаты товар на сумму около миллиона рублей контрагенту под обязательство его директора, что он «гарантирует оплату всем своим имуществом». Как позже было установлено, паспорт директора контрагента принадлежал умершему. Если бы правильно подошли к получению гарантийного обязательства, попросили бы указать конкретное имущество (автомобиль, недвижимость).





 Реклама  
 

__________________________

  
 
ORENFINANCE.RU
11605708
185




© PRO-MEDIA 2008